Quy định mới về miễn, giảm thu tiền sử dụng đất năm 2025 theo Luật Đất đai 2024 và các văn bản hướng dẫn như Nghị định 103/2024/NĐ-CP, Nghị định 230/2025/NĐ-CP mang đến nhiều lợi ích thiết thực cho người dân và doanh nghiệp. Chính sách này không chỉ thể hiện sự quan tâm của Nhà nước đến các đối tượng chính sách mà còn tạo điều kiện cho người sử dụng đất thực hiện nghĩa vụ tài chính, ổn định cuộc sống và phát triển sản xuất kinh doanh. Bài viết sẽ hướng dẫn chi tiết các trường hợp, điều kiện và thủ tục cần biết để bạn không bỏ lỡ quyền lợi của mình.
Điểm đột phá 2025: Những ai được hưởng chính sách miễn, giảm tiền sử dụng đất?
Luật Đất đai 2024 đã mở rộng và làm rõ các đối tượng được hưởng chính sách ưu đãi về đất đai. Việc miễn, giảm thu tiền sử dụng đất không chỉ là sự hỗ trợ tài chính mà còn là công cụ quan trọng để thực hiện các chính sách an sinh xã hội của Nhà nước. Dưới đây là các nhóm đối tượng chính được hưởng lợi từ quy định mới.
Nhóm 1: Người có công với cách mạng và thân nhân
Đây là nhóm đối tượng luôn được Đảng và Nhà nước đặc biệt quan tâm. Theo quy định mới, người có công với cách mạng và thân nhân liệt sĩ (như cha mẹ, vợ/chồng, con, người có công nuôi dưỡng) sẽ được xem xét miễn tiền sử dụng đất hoặc giảm tiền sử dụng đất trong hạn mức đất ở khi được Nhà nước giao đất, cho phép chuyển mục đích sử dụng đất hoặc công nhận quyền sử dụng đất. Các đối tượng cụ thể bao gồm thương binh, bệnh binh, người hoạt động kháng chiến, Anh hùng Lực lượng vũ trang nhân dân và nhiều đối tượng khác theo Pháp lệnh Ưu đãi người có công với cách mạng.
Nhóm 2: Hộ nghèo, đồng bào dân tộc thiểu số tại các vùng khó khăn
Chính sách này nhằm hỗ trợ đồng bào và các hộ gia đình khó khăn có điều kiện “an cư lạc nghiệp”. Cụ thể:
- Miễn 100% tiền sử dụng đất: Áp dụng cho hộ nghèo, hộ gia đình hoặc cá nhân là người dân tộc thiểu số sinh sống tại các địa bàn có điều kiện kinh tế – xã hội đặc biệt khó khăn, vùng biên giới, hải đảo.
- Giảm 50% tiền sử dụng đất: Áp dụng cho hộ nghèo, hộ gia đình là đồng bào dân tộc thiểu số tại các địa bàn không thuộc vùng đặc biệt khó khăn khi được giao đất, công nhận quyền sử dụng đất lần đầu hoặc khi chuyển mục đích sang đất ở.
Việc xác định hộ nghèo sẽ dựa trên quyết định của Thủ tướng Chính phủ, còn việc xác định đồng bào dân tộc thiểu số theo quy định của Chính phủ.
Nhóm 3: Các đối tượng thuộc chính sách xã hội (nhà ở xã hội, tái định cư)
Nhằm đảm bảo an sinh và ổn định xã hội, pháp luật quy định miễn, giảm tiền sử dụng đất cho các trường hợp sau:
- Nhà ở xã hội: Miễn tiền sử dụng đất để thực hiện dự án đầu tư xây dựng nhà ở xã hội, nhà ở cho lực lượng vũ trang nhân dân, hoặc dự án cải tạo, xây dựng lại nhà chung cư cũ.
- Tái định cư: Miễn tiền sử dụng đất đối với diện tích đất ở trong hạn mức giao cho các hộ gia đình, cá nhân phải di dời khi Nhà nước thu hồi đất do có nguy cơ đe dọa tính mạng con người. Chính sách này cũng áp dụng cho các hộ dân làng chài, người sống trên sông nước di chuyển đến các khu tái định cư theo dự án được duyệt.
Nhóm 4: Miễn, giảm khi chuyển mục đích sử dụng đất lần đầu
Hộ gia đình, cá nhân thuộc đối tượng được miễn hoặc giảm tiền sử dụng đất chỉ được hưởng ưu đãi một lần. Điều này áp dụng cho một trong các trường hợp: được Nhà nước giao đất làm nhà ở, được phép chuyển mục đích sử dụng đất sang đất ở, hoặc được cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất ở lần đầu. Ví dụ, hộ gia đình dân tộc thiểu số, hộ nghèo tại các xã đặc biệt khó khăn sẽ được miễn tiền sử dụng đất trong hạn mức khi chuyển mục đích sang đất ở do tách hộ.
Nhóm 5: Dự án đầu tư thuộc lĩnh vực hoặc địa bàn ưu đãi
Nhà nước khuyến khích đầu tư vào các lĩnh vực và địa bàn ưu đãi thông qua chính sách miễn, giảm tiền sử dụng đất và tiền thuê đất. Các dự án sản xuất, kinh doanh thuộc lĩnh vực ưu đãi đầu tư hoặc thực hiện tại địa bàn ưu đãi đầu tư (theo quy định của pháp luật về đầu tư) sẽ được hưởng chính sách này, trừ các dự án xây dựng nhà ở thương mại. Các dự án trong lĩnh vực công nghệ số như trung tâm đổi mới sáng tạo, sản xuất chip bán dẫn, trí tuệ nhân tạo cũng có thể được xem xét miễn tiền thuê đất.
Quyền lợi tối đa: Mức miễn, giảm tiền sử dụng đất được áp dụng như thế nào?
Việc xác định mức miễn, giảm thu tiền sử dụng đất phụ thuộc vào từng đối tượng và trường hợp cụ thể. Nắm rõ các mức hưởng giúp người dân và doanh nghiệp bảo vệ quyền lợi tối đa.
Các trường hợp được miễn 100% tiền sử dụng đất trong hạn mức
Pháp luật quy định rõ các trường hợp được miễn toàn bộ tiền sử dụng đất trong hạn mức giao đất ở, bao gồm:
- Người có công với cách mạng thuộc đối tượng được miễn theo quy định.
- Hộ nghèo, đồng bào dân tộc thiểu số tại các vùng kinh tế – xã hội đặc biệt khó khăn, biên giới, hải đảo.
- Người phải di dời do đất bị thu hồi có nguy cơ đe dọa tính mạng.
- Đất để xây dựng nhà ở xã hội, nhà ở cho lực lượng vũ trang nhân dân.
- Đất giao cho các hộ dân làng chài, vùng ngập lũ di chuyển đến khu tái định cư.
Các trường hợp được giảm 50% – 70% tiền sử dụng đất
Ngoài các trường hợp miễn 100%, nhiều đối tượng khác được hưởng mức giảm đáng kể:
- Giảm 70%: Áp dụng cho một số đối tượng người có công như thương binh, bệnh binh, người hoạt động kháng chiến bị nhiễm chất độc hóa học có tỷ lệ tổn thương cơ thể từ 21% đến 40%.
- Giảm 50%: Áp dụng cho hộ nghèo, hộ đồng bào dân tộc thiểu số tại các địa bàn không thuộc vùng đặc biệt khó khăn.
- Các mức giảm khác: Tùy thuộc vào từng đối tượng người có công cụ thể, mức giảm có thể dao động từ 65% đến 90%.
Nếu một người thuộc nhiều diện được giảm tiền sử dụng đất khác nhau thì sẽ được hưởng mức giảm cao nhất.
Cách xác định số tiền được miễn, giảm đối với đất ở và đất dự án
Số tiền sử dụng đất được miễn, giảm được xác định dựa trên số tiền phải nộp trong hạn mức giao đất ở hoặc hạn mức công nhận đất ở tại địa phương. Căn cứ vào hồ sơ địa chính do văn phòng đăng ký đất đai chuyển đến, cơ quan thuế sẽ tính toán số tiền phải nộp và xác định số tiền được miễn, giảm theo quy định. Toàn bộ quá trình này được thực hiện đồng thời để đảm bảo sự thuận tiện cho người dân.
Hướng dẫn chi tiết thủ tục xin miễn, giảm tiền sử dụng đất từ A-Z
Để được hưởng chính sách, việc chuẩn bị hồ sơ xin miễn và thực hiện đúng thủ tục miễn giảm tiền sử dụng đất là vô cùng quan trọng. Tại Luật Dân Việt, chúng tôi đã hỗ trợ nhiều khách hàng và nhận thấy quy trình này có thể được đơn giản hóa nếu bạn tuân thủ các bước sau.
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ đầy đủ và hợp lệ
Một bộ hồ sơ đầy đủ là yếu tố quyết định đến 90% thành công. Hồ sơ thường được nộp cùng lúc với hồ sơ xin cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất hoặc xin chuyển mục đích sử dụng đất.
Hồ sơ cơ bản bao gồm:
- Đơn đề nghị miễn, giảm tiền sử dụng đất (theo Mẫu số 01/MGTH ban hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC). Trong đơn cần ghi rõ lý do, điều kiện nhà ở hiện tại và cam đoan về việc chưa từng được hưởng chính sách miễn, giảm trước đó.
- Giấy tờ chứng minh thuộc đối tượng được miễn, giảm:
- Đối với người có công: Giấy tờ chứng minh theo pháp luật về người có công (ví dụ: Quyết định công nhận thương binh, Bằng “Tổ quốc ghi công”,…).
- Đối với hộ nghèo, dân tộc thiểu số: Sổ hộ khẩu và giấy xác nhận hộ nghèo của cơ quan có thẩm quyền hoặc xác nhận của UBND cấp xã.
- Các giấy tờ liên quan đến thửa đất: Giấy tờ về quyền sử dụng đất, hồ sơ xin cấp Giấy chứng nhận, hồ sơ xin chuyển mục đích sử dụng đất.
Bước 2: Nộp hồ sơ tại đâu và quy trình xử lý của cơ quan nhà nước
- Nơi nộp hồ sơ: Hộ gia đình, cá nhân nộp hồ sơ tại Chi nhánh Văn phòng đăng ký đất đai cấp huyện hoặc Bộ phận Một cửa của UBND cấp huyện. Tổ chức nộp tại cơ quan thuế nơi có đất.
- Quy trình xử lý:
- Cơ quan tiếp nhận hồ sơ sẽ kiểm tra và chuyển thông tin địa chính cho cơ quan thuế.
- Cơ quan thuế căn cứ hồ sơ, xác định đối tượng và mức miễn, giảm. Sau đó, ban hành Quyết định miễn, giảm tiền sử dụng đất hoặc thông báo số tiền phải nộp (sau khi đã trừ đi phần được miễn, giảm).
- Thời gian giải quyết thông thường là 30 ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ. Trường hợp cần kiểm tra thực tế, thời hạn có thể kéo dài đến 40 ngày.
Bước 3: Nhận kết quả và các lưu ý quan trọng cần biết
Người nộp hồ sơ sẽ nhận được kết quả là Thông báo nộp tiền sử dụng đất (trong đó đã thể hiện số tiền được miễn, giảm) hoặc Quyết định miễn, giảm. Bạn cần kiểm tra kỹ các thông tin trên văn bản và thực hiện nghĩa vụ tài chính (nếu có) theo đúng thời hạn để hoàn tất thủ tục cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất.
Giải đáp các vướng mắc thường gặp
Thời điểm nào thì được xác định để hưởng chính sách miễn, giảm?
Thời điểm xác định việc được hưởng chính sách là tại thời điểm cơ quan nhà nước có thẩm quyền ban hành quyết định giao đất, cho phép chuyển mục đích sử dụng đất, hoặc công nhận quyền sử dụng đất. Các giấy tờ chứng minh điều kiện miễn, giảm phải có giá trị tại thời điểm này.
Chuyển nhượng đất đã được miễn, giảm thì có phải nộp lại tiền không?
Đây là một vấn đề phức tạp. Theo quy định, nếu người có công đã được miễn, giảm tiền sử dụng đất theo đúng chính sách và trong hạn mức, khi chuyển nhượng quyền sử dụng đất đó sẽ không phải nộp lại số tiền đã được miễn, giảm. Tuy nhiên, đối với các trường hợp khác như đất dự án ưu đãi đầu tư hoặc nhà ở xã hội, nếu chuyển nhượng không đúng quy định (ví dụ bán nhà ở xã hội trước thời hạn), bên chuyển nhượng có thể phải nộp lại cho Nhà nước số tiền đã được miễn, giảm.
Những sai lầm phổ biến khiến hồ sơ bị trả lại
- Không biết mình thuộc diện được hưởng: Nhiều người do không nắm rõ chính sách giảm tiền sử dụng đất nên không làm đơn đề nghị, dẫn đến mất quyền lợi.
- Hồ sơ không đầy đủ: Thiếu các giấy tờ chứng minh nhân thân, chứng minh đối tượng ưu tiên là lỗi phổ biến nhất.
- Khai thông tin không chính xác: Sai sót trong đơn đề nghị hoặc các giấy tờ khác có thể khiến hồ sơ bị trả lại để điều chỉnh.
- Nộp hồ sơ sai cơ quan: Nộp hồ sơ không đúng thẩm quyền sẽ gây mất thời gian và công sức.
Việc nắm rõ các quy định về miễn, giảm thu tiền sử dụng đất năm 2025 là chìa khóa giúp các hộ gia đình, cá nhân và doanh nghiệp tiết kiệm chi phí đáng kể và bảo vệ quyền lợi hợp pháp của mình. Các thay đổi trong Luật Đất đai 2024 đã mở rộng đối tượng và đơn giản hóa thủ tục, tạo điều kiện thuận lợi hơn cho người dân. Chủ động tìm hiểu và chuẩn bị hồ sơ đúng cách sẽ giúp quá trình diễn ra nhanh chóng và hiệu quả.
Để được tư vấn chi tiết về trường hợp của bạn và hỗ trợ thực hiện thủ tục pháp lý một cách chuyên nghiệp, hãy liên hệ ngay với đội ngũ chuyên gia của chúng tôi tại Luật Dân Việt. Với kinh nghiệm dày dặn trong lĩnh vực pháp luật đất đai, chúng tôi cam kết mang đến giải pháp tối ưu và hiệu quả nhất.
Thông tin liên hệ Luật Dân Việt:
- Hà Nội:
- 219 Trung Kính, Yên Hoà, Hà Nội
- Toà HH2, FLC Garden City, Đại Mỗ, Hà Nội
- Email: tuvanluatdanviet@gmail.com
- Hotline: 0858.111.929
Luật Dân Việt – Tư vấn thủ tục miễn, giảm tiền sử dụng đất nhanh, đại diện làm hồ sơ địa chính.
