Bạn muốn khởi nghiệp kinh doanh nhưng bối rối trước các thủ tục pháp lý? Đăng ký để có giấy phép kinh doanh hộ cá thể là lựa chọn tối ưu cho khởi đầu nhỏ gọn. Bài viết này sẽ là kim chỉ nam chi tiết nhất 2024, hướng dẫn bạn từ A-Z các bước xin giấy phép kinh doanh, chuẩn bị hồ sơ, chi phí và các nghĩa vụ thuế quan trọng theo quy định mới nhất. Hãy cùng khám phá để con đường kinh doanh của bạn trở nên dễ dàng và hợp pháp ngay từ bước đầu tiên.
Hộ kinh doanh cá thể là gì? Cập nhật quy định mới nhất 2024 bạn cần biết
Trước khi đi vào chi tiết thủ tục, việc hiểu rõ bản chất của mô hình hộ kinh doanh cá thể là vô cùng quan trọng. Điều này giúp bạn xác định đây có phải là hình thức phù hợp với quy mô và định hướng kinh doanh của mình hay không.
Định nghĩa hộ kinh doanh cá thể theo Nghị định 01/2021/NĐ-CP
Theo quy định tại Khoản 1, Điều 79 Nghị định 01/2021/NĐ-CP về đăng ký doanh nghiệp, hộ kinh doanh được định nghĩa như sau: “Hộ kinh doanh do một cá nhân hoặc các thành viên hộ gia đình đăng ký thành lập và chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình đối với hoạt động kinh doanh của hộ.”
Như vậy, có thể hiểu đơn giản, hộ kinh doanh cá thể là một mô hình kinh doanh nhỏ, do một người hoặc một gia đình làm chủ, và chủ sở hữu phải dùng toàn bộ tài sản cá nhân để chịu trách nhiệm cho mọi hoạt động của hộ kinh doanh.
Ưu và nhược điểm của mô hình hộ kinh doanh cá thể so với doanh nghiệp
Để có cái nhìn toàn diện, hãy cùng Luật Dân Việt so sánh nhanh ưu và nhược điểm của mô hình này:
Ưu điểm:
- Thủ tục đơn giản: Thủ tục đăng ký hộ kinh doanh cá thể và giải thể đều nhanh chóng, gọn nhẹ hơn nhiều so với thành lập doanh nghiệp.
- Chi phí thấp: Chi phí làm giấy phép kinh doanh hộ cá thể và các chi phí duy trì hoạt động ban đầu thấp.
- Bộ máy gọn nhẹ: Chủ hộ kinh doanh có toàn quyền quyết định mọi vấn đề, không có cơ cấu tổ chức phức tạp.
- Chế độ thuế đơn giản: Hầu hết áp dụng phương pháp thuế khoán, dễ dàng kê khai và thực hiện.
Nhược điểm:
- Chịu trách nhiệm vô hạn: Đây là nhược điểm lớn nhất. Chủ hộ kinh doanh phải chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình, không giới hạn trong số vốn đã đăng ký.
- Hạn chế quy mô: Không được mở chi nhánh, văn phòng đại diện tại các địa điểm khác.
- Hạn chế huy động vốn: Khó khăn trong việc huy động vốn từ các nhà đầu tư do không có tư cách pháp nhân.
- Không được xuất hóa đơn VAT: Hộ kinh doanh chỉ được sử dụng hóa đơn bán hàng trực tiếp, không được xuất hóa đơn giá trị gia tăng (VAT).
Quy định mới về quyền và nghĩa vụ của hộ kinh doanh cá thể
Theo quy định mới về hộ kinh doanh cá thể 2024, hộ kinh doanh có các quyền và nghĩa vụ cơ bản sau:
- Quyền: Tự do kinh doanh các ngành nghề mà pháp luật không cấm; chủ động tìm kiếm thị trường, khách hàng; thuê mướn lao động; tham gia các hợp đồng kinh tế.
- Nghĩa vụ: Đăng ký kinh doanh theo quy định; kê khai và nộp thuế đầy đủ, đúng hạn; tuân thủ các quy định về môi trường, an toàn lao động, phòng cháy chữa cháy; chịu trách nhiệm về các nghĩa vụ tài chính bằng toàn bộ tài sản.
Điều kiện cần và đủ để được cấp giấy phép kinh doanh hộ cá thể
Để được cấp giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh, bạn cần đáp ứng đầy đủ các điều kiện đăng ký hộ kinh doanh cá thể sau đây:
Điều kiện về chủ thể đăng ký (cá nhân, thành viên hộ gia đình)
- Chủ hộ kinh doanh phải là công dân Việt Nam từ đủ 18 tuổi trở lên, có năng lực hành vi dân sự đầy đủ.
- Mỗi cá nhân, mỗi hộ gia đình chỉ được đăng ký thành lập một hộ kinh doanh duy nhất trên phạm vi toàn quốc.
- Cá nhân không được đồng thời là chủ doanh nghiệp tư nhân hoặc thành viên hợp danh của công ty hợp danh (trừ trường hợp được sự nhất trí của các thành viên hợp danh khác).
Điều kiện về đặt tên hộ kinh doanh (Những điều cấm và lưu ý)
Tên hộ kinh doanh phải bao gồm hai thành tố: “Hộ kinh doanh” và tên riêng.
- Tên riêng: Không được sử dụng từ ngữ, ký hiệu vi phạm truyền thống lịch sử, văn hóa, đạo đức và thuần phong mỹ tục của dân tộc.
- Cấm: Không được đặt tên trùng hoặc gây nhầm lẫn với tên hộ kinh doanh đã đăng ký trong phạm vi cấp huyện. Không được sử dụng tên cơ quan nhà nước, đơn vị vũ trang nhân dân để làm tên riêng.
Điều kiện về ngành, nghề kinh doanh (Ngành nghề có điều kiện và không có điều kiện)
- Ngành nghề không có điều kiện: Hộ kinh doanh được tự do kinh doanh các ngành nghề này sau khi được cấp giấy phép.
- Ngành nghề kinh doanh có điều kiện: Đối với các ngành nghề này (ví dụ: kinh doanh thực phẩm, dịch vụ cầm đồ, spa, nhà thuốc…), ngoài giấy phép kinh doanh, chủ hộ phải đáp ứng đủ các điều kiện khác như chứng chỉ hành nghề, giấy chứng nhận đủ điều kiện an toàn thực phẩm, giấy phép phòng cháy chữa cháy…
Điều kiện về địa điểm kinh doanh (Chung cư, nhà tập thể có được đăng ký?)
Địa điểm kinh doanh phải có địa chỉ xác định, rõ ràng (số nhà, đường/phố, phường/xã, quận/huyện, tỉnh/thành phố).
Lưu ý quan trọng: Theo quy định của Luật Nhà ở, căn hộ chung cư chỉ có mục đích để ở thì không được sử dụng để đăng ký kinh doanh. Tuy nhiên, nếu đó là khu vực shophouse, tầng thương mại trong tòa nhà chung cư thì vẫn được phép đăng ký.
Điều kiện về vốn kinh doanh (Có cần chứng minh vốn không?)
Pháp luật hiện hành không quy định mức vốn kinh doanh tối thiểu hay tối đa đối với hộ kinh doanh cá thể. Chủ hộ tự kê khai số vốn và không cần phải chứng minh số vốn này.
Hướng dẫn chuẩn bị trọn bộ hồ sơ đăng ký hộ kinh doanh cá thể từ A-Z
Việc chuẩn bị một bộ hồ sơ cấp phép đầy đủ và chính xác là yếu tố quyết định đến thời gian xử lý. Dưới đây là danh sách các giấy tờ bạn cần chuẩn bị.
Mẫu Giấy đề nghị đăng ký hộ kinh doanh cá thể (Theo Phụ lục III-1 Thông tư 01/2021/TT-BKHĐT)
Đây là văn bản quan trọng nhất, chứa các thông tin cơ bản về hộ kinh doanh như:
- Tên hộ kinh doanh, địa chỉ.
- Ngành, nghề kinh doanh (ghi rõ mã ngành kinh doanh cấp 4).
- Số vốn kinh doanh.
- Thông tin cá nhân của chủ hộ hoặc các thành viên hộ gia đình.
Giấy tờ pháp lý của cá nhân hoặc thành viên hộ gia đình (CCCD/CMND/Hộ chiếu)
Bạn cần chuẩn bị bản sao có công chứng, chứng thực của một trong các giấy tờ sau:
- Căn cước công dân (CCCD).
- Chứng minh nhân dân (CMND).
- Hộ chiếu còn hiệu lực.
Bản sao hợp đồng thuê nhà hoặc giấy tờ chứng minh địa điểm kinh doanh hợp pháp
Để chứng minh tính hợp pháp của địa điểm kinh doanh, bạn cần nộp bản sao hợp đồng thuê nhà, hợp đồng mượn nhà hoặc bản sao sổ đỏ (nếu là nhà của chính chủ hộ).
Giấy tờ cần thiết khác đối với ngành, nghề kinh doanh có điều kiện (Chứng chỉ hành nghề, giấy chứng nhận đủ điều kiện)
Nếu bạn đăng ký kinh doanh ngành nghề có điều kiện, hồ sơ đăng ký hộ kinh doanh cá thể phải kèm theo bản sao hợp lệ của chứng chỉ hành nghề hoặc văn bản xác nhận kinh nghiệm của cá nhân, thành viên hộ gia đình.
Thủ tục đăng ký hộ kinh doanh cá thể chi tiết 3 bước đơn giản
Sau khi đã hoàn tất bộ hồ sơ, bạn sẽ tiến hành nộp theo quy trình sau.
Bước 1: Soạn thảo và hoàn thiện bộ hồ sơ theo hướng dẫn
Bạn cần kiểm tra kỹ lưỡng tất cả các thông tin đã kê khai trong Giấy đề nghị đăng ký và đảm bảo các giấy tờ kèm theo đầy đủ, hợp lệ theo danh sách đã nêu ở trên.
Bước 2: Nộp hồ sơ ở đâu? Hướng dẫn nộp trực tiếp và online
Bạn có thể lựa chọn một trong hai hình thức sau để nộp hồ sơ.
Nộp trực tiếp tại Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện (Phòng Tài chính – Kế hoạch thuộc UBND)
Người đăng ký hoặc người được ủy quyền sẽ mang bộ hồ sơ đến nộp tại Bộ phận một cửa của Ủy ban nhân dân cấp huyện nơi đặt địa điểm kinh doanh. Cơ quan tiếp nhận là Phòng Tài chính – Kế hoạch.
Hướng dẫn đăng ký hộ kinh doanh cá thể online qua Cổng dịch vụ công
Để tiết kiệm thời gian và công sức, bạn có thể thực hiện hướng dẫn đăng ký hộ kinh doanh cá thể online qua Cổng dịch vụ công Quốc gia hoặc Cổng dịch vụ công của tỉnh/thành phố. Bạn cần tạo tài khoản, điền thông tin trực tuyến và tải lên bản scan của các giấy tờ cần thiết.
Bước 3: Thời gian xử lý và nhận Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh
Thời gian cấp giấy phép kinh doanh hộ cá thể là 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận được hồ sơ hợp lệ.
- Nếu hồ sơ hợp lệ, bạn sẽ nhận được Giấy biên nhận và hẹn ngày trả kết quả.
- Nếu hồ sơ cần sửa đổi, bổ sung, cơ quan đăng ký kinh doanh sẽ ra thông báo bằng văn bản, nêu rõ nội dung cần sửa.
Chi phí và các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp trong năm 2024
Đây là vấn đề được nhiều người quan tâm nhất khi bắt đầu kinh doanh. Dưới đây là tổng hợp các khoản chi phí và thuế bạn cần nắm rõ.
Chi phí làm giấy phép kinh doanh hộ cá thể hết bao nhiêu? (Lệ phí nhà nước)
Lệ phí cấp phép đăng ký hộ kinh doanh do Hội đồng nhân dân cấp tỉnh quy định. Mức lệ phí này thường dao động từ 100.000 VNĐ đến 200.000 VNĐ tùy địa phương.
Lệ phí môn bài phải nộp hàng năm (Dựa trên doanh thu)
Lệ phí môn bài được xác định dựa trên doanh thu hàng năm của hộ kinh doanh:
- Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 VNĐ/năm.
- Doanh thu từ 300 đến 500 triệu đồng/năm: 500.000 VNĐ/năm.
- Doanh thu từ 100 đến 300 triệu đồng/năm: 300.000 VNĐ/năm.
- Doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm: Miễn lệ phí môn bài.
Hộ kinh doanh mới thành lập sẽ được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên.
Thuế giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo phương pháp khoán
Hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống không phải nộp thuế GTGT và TNCN. Nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm, bạn sẽ nộp thuế khoán. Tỷ lệ thuế được tính trên doanh thu như sau:
- Phân phối, cung cấp hàng hóa: 1% GTGT + 0.5% TNCN (Tổng 1.5%).
- Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu: 5% GTGT + 2% TNCN (Tổng 7%).
- Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu: 3% GTGT + 1.5% TNCN (Tổng 4.5%).
- Hoạt động kinh doanh khác: 2% GTGT + 1% TNCN (Tổng 3%).
Cách tính thuế khoán cho hộ kinh doanh (Công thức và ví dụ minh họa)
Công thức chung:
Số thuế phải nộp = Doanh thu tính thuế khoán x Tỷ lệ thuế (%)
Ví dụ: Hộ kinh doanh A mở một quán cà phê (thuộc nhóm ngành dịch vụ), được cơ quan thuế ấn định doanh thu khoán là 50 triệu đồng/tháng (600 triệu đồng/năm).
- Tỷ lệ thuế GTGT: 5%
- Tỷ lệ thuế TNCN: 2%
- Số thuế GTGT phải nộp/tháng = 50.000.000 x 5% = 2.500.000 VNĐ.
- Số thuế TNCN phải nộp/tháng = 50.000.000 x 2% = 1.000.000 VNĐ.
- Tổng số thuế phải nộp/tháng = 3.500.000 VNĐ.
Những việc quan trọng cần làm ngay sau khi có giấy phép kinh doanh
Nhận được giấy phép chỉ là bước khởi đầu. Để hoạt động hợp pháp và thuận lợi, bạn cần thực hiện ngay các công việc sau:
Kê khai và nộp thuế môn bài lần đầu
Ngay sau khi có giấy phép, bạn cần liên hệ với chi cục thuế cấp huyện để làm thủ tục kê khai thuế ban đầu và nộp lệ phí môn bài cho năm hoạt động.
Mua và sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định mới
Theo quy định, hầu hết các hộ kinh doanh đều phải chuyển sang sử dụng hóa đơn điện tử. Bạn cần liên hệ với các nhà cung cấp dịch vụ hóa đơn điện tử được cấp phép để đăng ký sử dụng.
Mở tài khoản ngân hàng (nếu cần thiết)
Mặc dù không bắt buộc, việc mở tài khoản ngân hàng riêng cho hoạt động kinh doanh sẽ giúp bạn quản lý dòng tiền một cách chuyên nghiệp và minh bạch hơn.
Khắc con dấu (không bắt buộc nhưng cần thiết cho một số giao dịch)
Hộ kinh doanh không bắt buộc phải có con dấu. Tuy nhiên, việc sở hữu một con dấu tròn ghi tên và mã số thuế của hộ kinh doanh sẽ tạo sự chuyên nghiệp và thuận tiện hơn khi ký kết hợp đồng, văn bản giao dịch.
Giải đáp các câu hỏi thường gặp khi đăng ký kinh doanh hộ cá thể
Dưới đây là phần giải đáp của Luật Dân Việt cho những thắc mắc phổ biến nhất.
Hộ kinh doanh cá thể có cần giấy phép kinh doanh không?
Có. Hầu hết các hoạt động kinh doanh có tính chất thường xuyên, có địa điểm cố định đều phải đăng ký và xin giấy phép kinh doanh hộ cá thể, trừ một số trường hợp như người bán hàng rong, buôn bán vặt, quà bánh, bán vé số, đánh giày…
Mất bao lâu để nhận được giấy phép kinh doanh hộ cá thể?
Theo quy định, thời gian xử lý hồ sơ và cấp giấy phép là 03 ngày làm việc kể từ ngày cơ quan đăng ký kinh doanh nhận được hồ sơ đầy đủ và hợp lệ.
Hộ kinh doanh cá thể có được xuất hóa đơn VAT không?
Không. Hộ kinh doanh cá thể (nộp thuế theo phương pháp khoán) không phải là đối tượng nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, do đó không được xuất hóa đơn VAT (hóa đơn GTGT). Thay vào đó, họ sẽ sử dụng hóa đơn bán hàng trực tiếp.
Một người được đứng tên bao nhiêu hộ kinh doanh cá thể?
Mỗi công dân chỉ được phép đứng tên đăng ký một hộ kinh doanh cá thể duy nhất trên phạm vi cả nước.
So sánh nhanh: Hộ kinh doanh cá thể và Doanh nghiệp tư nhân
| Tiêu chí | Hộ kinh doanh cá thể | Doanh nghiệp tư nhân |
|---|---|---|
| Tư cách pháp nhân | Không có | Không có |
| Trách nhiệm tài sản | Vô hạn (toàn bộ tài sản) | Vô hạn (toàn bộ tài sản) |
| Quy mô | Hạn chế, không có chi nhánh | Không giới hạn, được mở chi nhánh |
| Số lượng lao động | Không giới hạn | Không giới hạn |
| Con dấu | Không bắt buộc | Bắt buộc |
| Hóa đơn | Hóa đơn bán hàng | Hóa đơn GTGT |
Thủ tục xin giấy phép kinh doanh hộ cá thể đã trở nên rõ ràng và đơn giản hơn với các quy định mới. Bằng việc nắm vững các điều kiện, chuẩn bị đầy đủ hồ sơ và thực hiện đúng quy trình, bạn hoàn toàn có thể tự mình hoàn tất đăng ký. Việc tuân thủ pháp luật ngay từ đầu không chỉ giúp bạn kinh doanh hợp pháp mà còn tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển bền vững trong tương lai.
Bạn vẫn cảm thấy phức tạp hoặc không có thời gian để tự thực hiện? Liên hệ ngay với Luật Dân Việt để được tư vấn và sử dụng dịch vụ đăng ký hộ kinh doanh cá thể trọn gói, nhanh chóng, chính xác với chi phí tối ưu nhất!
Thông tin liên hệ Luật Dân Việt:
- Hà Nội:
- 219 Trung Kính, Yên Hoà , Hà Nội
- Toà HH2, FLC Garden City, Đại Mỗ, Hà Nội
- Email: tuvanluatdanviet@gmail.com
- Hotline: 0858.111.929
🏠 Luật Dân Việt – dịch vụ xin giấy phép hộ cá thể nhanh – hỗ trợ tận nơi toàn quốc.
