Doanh nghiệp của bạn đang phải tốn quá nhiều thời gian và nguồn lực cho việc kê khai thuế GTGT và TNCN hàng tháng? Việc thay đổi kỳ tính thuế giá trị gia tăng, thu nhập cá nhân từ tháng sang quý là giải pháp tối ưu giúp giảm áp lực hành chính, tiết kiệm chi phí và tập trung vào hoạt động kinh doanh cốt lõi. Bài viết này sẽ cung cấp hướng dẫn chi tiết, điều kiện áp dụng và các bước thực hiện điện tử hóa thủ tục một cách nhanh chóng, hiệu quả theo quy định mới nhất.
Với sự phát triển của công nghệ, việc thực hiện các thủ tục thuế qua mạng đã trở nên đơn giản hơn bao giờ hết. Chuyển đổi số trong lĩnh vực quản lý thuế không chỉ giúp cơ quan thuế mà còn mang lại lợi ích thiết thực cho cộng đồng doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ và hộ kinh doanh.
Ai được phép chuyển đổi kỳ kê khai thuế từ tháng sang quý?
Theo quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP, không phải tất cả doanh nghiệp đều có thể tùy ý lựa chọn kỳ kê khai thuế. Việc này phụ thuộc vào doanh thu của năm trước liền kề và tình trạng hoạt động của doanh nghiệp. Nắm rõ các điều kiện được thay đổi kỳ tính thuế sẽ giúp doanh nghiệp chủ động trong việc lập kế hoạch và tuân thủ pháp luật.
Điều kiện 1: Đối với doanh nghiệp đang hoạt động
Đối tượng chính được phép thực hiện thay đổi kỳ khai thuế từ tháng sang quý là các doanh nghiệp đang hoạt động có tổng doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống. Nếu doanh nghiệp của bạn đáp ứng tiêu chí này, bạn hoàn toàn có thể lựa chọn chuyển sang kê khai thuế theo quý cho cả thuế GTGT và thuế TNCN.
Việc khai thuế theo quý sẽ được áp dụng ổn định trọn năm dương lịch.
Điều kiện 2: Đối với doanh nghiệp mới thành lập
Một tin vui cho các startup là doanh nghiệp mới bắt đầu hoạt động kinh doanh được quyền lựa chọn kê khai thuế GTGT theo quý. Quy định này tạo điều kiện thuận lợi, giảm bớt gánh nặng thủ tục ban đầu để doanh nghiệp tập trung vào việc ổn định sản xuất, kinh doanh.
Sau khi hoạt động đủ 12 tháng trong một năm dương lịch, từ năm tiếp theo, doanh nghiệp sẽ căn cứ vào doanh thu của năm đó để xác định kỳ kê khai cho năm kế tiếp, tương tự như doanh nghiệp đang hoạt động.
Cách xác định doanh thu năm trước liền kề dưới 50 tỷ đồng
Để xác định chính xác liệu doanh nghiệp có đủ điều kiện chuyển khai thuế tháng sang quý hay không, bạn cần tính tổng doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ của năm dương lịch trước đó.
Doanh thu này được xác định là tổng doanh thu trên các tờ khai thuế GTGT của tất cả các kỳ tính thuế trong năm dương lịch đó. Trong trường hợp doanh nghiệp thực hiện khai thuế tập trung tại trụ sở chính cho các đơn vị phụ thuộc, doanh thu tính toán phải bao gồm cả doanh thu của các đơn vị này.
Lợi ích vượt trội khi thực hiện thay đổi kỳ tính thuế
Việc thay đổi kỳ tính thuế giá trị gia tăng, thu nhập cá nhân từ tháng sang quý không chỉ là một sự thay đổi về mặt thủ tục mà còn mang lại nhiều lợi ích chiến lược cho doanh nghiệp.
Giảm thiểu áp lực về thủ tục và thời gian cho kế toán
Thay vì phải chuẩn bị và nộp 12 bộ hồ sơ khai thuế mỗi năm cho mỗi loại thuế, doanh nghiệp chỉ cần thực hiện 4 lần. Điều này giúp bộ phận kế toán tiết kiệm một lượng lớn thời gian và công sức, có thể tập trung vào các công việc mang lại giá trị cao hơn như phân tích tài chính, kiểm soát chi phí và tham mưu cho ban lãnh đạo.
Tối ưu hóa dòng tiền và kế hoạch tài chính cho doanh nghiệp
Việc nộp thuế theo quý đồng nghĩa với việc doanh nghiệp sẽ giữ lại được một lượng tiền lớn hơn trong thời gian dài hơn. Điều này giúp cải thiện dòng tiền, tăng tính thanh khoản và tạo sự chủ động cho doanh nghiệp trong việc lên kế hoạch tài chính, đầu tư hoặc sử dụng vốn cho các hoạt động kinh doanh cần thiết.
Hạn chế sai sót và rủi ro bị xử phạt hành chính
Số lần kê khai giảm đi cũng đồng nghĩa với việc giảm thiểu khả năng xảy ra sai sót trong quá trình lập và nộp tờ khai. Điều này giúp doanh nghiệp hạn chế các rủi ro bị truy thu và xử phạt vi phạm hành chính không đáng có từ cơ quan thuế, góp phần xây dựng hồ sơ thuế trong sạch và uy tín.
Hướng dẫn chi tiết thủ tục thay đổi kỳ tính thuế qua mạng
Quy trình điện tử hóa đã giúp việc thông báo thay đổi chu kỳ kê khai trở nên vô cùng thuận tiện. Dưới đây là các bước chi tiết mà tại Luật Dân Việt, chúng tôi thường xuyên hướng dẫn khách hàng thực hiện.
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ – Mẫu văn bản đề nghị 01/ĐK-TĐKTT
Hồ sơ duy nhất bạn cần chuẩn bị là “Văn bản đề nghị thay đổi kỳ tính thuế từ tháng sang quý” theo Mẫu 01/ĐK-TĐKTT. Mẫu này được ban hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC. Doanh nghiệp cần điền đầy đủ và chính xác các thông tin như tên, mã số thuế, địa chỉ và lựa chọn loại thuế muốn thay đổi (GTGT, TNCN).
Bước 2: Hướng dẫn nộp hồ sơ điện tử trên Cổng thông tin của Tổng cục Thuế
Sau khi chuẩn bị xong văn bản, bạn tiến hành nộp hồ sơ qua mạng theo các bước sau:
- Truy cập vào Cổng thông tin Thuế điện tử của Tổng cục Thuế tại địa chỉ
thuedientu.gdt.gov.vn. - Đăng nhập bằng tài khoản quản lý của doanh nghiệp (sử dụng chữ ký số).
- Trong mục “Khai thuế”, tìm và chọn “Đăng ký thay đổi thông tin kê khai”.
- Tải lên file văn bản đề nghị theo Mẫu 01/ĐK-TĐKTT đã chuẩn bị.
- Ký điện tử và nộp hồ sơ.
Bước 3: Theo dõi và nhận kết quả xử lý từ cơ quan thuế
Sau khi nộp, hệ thống sẽ gửi thông báo tiếp nhận hồ sơ. Cơ quan thuế sẽ xử lý và gửi thông báo chấp nhận hoặc không chấp nhận về việc thay đổi kỳ tính thuế qua Cổng thông tin điện tử trong vòng vài ngày làm việc. Doanh nghiệp cần thường xuyên kiểm tra mục “Tra cứu thông báo” để cập nhật kết quả.
Hạn chót nộp hồ sơ thay đổi là khi nào?
Đây là một mốc thời gian cực kỳ quan trọng. Để được áp dụng kỳ khai thuế theo quý cho một năm, doanh nghiệp phải nộp văn bản đề nghị chậm nhất là ngày 31 tháng 01 của năm đó. Nếu nộp sau thời hạn này, doanh nghiệp sẽ phải tiếp tục kê khai theo tháng cho cả năm đó.
Giải đáp các câu hỏi thường gặp khi chuyển đổi kỳ tính thuế
Trong quá trình tư vấn cho nhiều doanh nghiệp, Luật Dân Việt đã tổng hợp một số câu hỏi phổ biến nhất liên quan đến việc thay đổi kỳ tính thuế.
Doanh nghiệp không nộp thông báo thay đổi thì sao?
Nếu doanh nghiệp đang kê khai theo tháng, đủ điều kiện chuyển sang quý (doanh thu năm trước ≤ 50 tỷ) nhưng không gửi văn bản đề nghị trước hạn 31/01, thì mặc định phải tiếp tục kê khai theo tháng cho cả năm đó.
Ngược lại, nếu doanh nghiệp đang kê khai theo quý nhưng doanh thu năm trước vượt 50 tỷ, doanh nghiệp phải tự động chuyển sang kê khai theo tháng mà không cần nộp thông báo.
Kỳ tính thuế sau khi thay đổi được áp dụng ổn định trong bao lâu?
Việc khai thuế theo tháng hay quý sẽ được áp dụng ổn định trong trọn một năm dương lịch. Cuối mỗi năm, doanh nghiệp cần tự xác định lại doanh thu của năm đó để quyết định kỳ kê khai cho năm tiếp theo. Trước đây có quy định về chu kỳ ổn định 3 năm nhưng các quy định mới hơn tại Nghị định 126 đã thay đổi điều này.
Hộ kinh doanh có được áp dụng quy định này không?
Quy định về việc lựa chọn kỳ kê khai thuế GTGT, TNCN theo quý hoặc tháng chủ yếu áp dụng cho doanh nghiệp. Đối với hộ, cá nhân kinh doanh, phương pháp tính thuế (kê khai hay thuế khoán) sẽ quyết định kỳ khai thuế. Hầu hết các hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán sẽ khai thuế theo năm và không áp dụng quy định này. Tuy nhiên, với chủ trương bỏ thuế khoán trong tương lai, các hộ kinh doanh cần cập nhật quy định để tuân thủ.
Việc điện tử hóa thủ tục thay đổi kỳ tính thuế từ tháng sang quý đã đơn giản hóa đáng kể gánh nặng hành chính cho doanh nghiệp. Bằng cách đáp ứng các điều kiện đơn giản về doanh thu và thực hiện vài bước đăng ký trực tuyến, doanh nghiệp có thể tiết kiệm thời gian, tối ưu nguồn lực và giảm thiểu sai sót, từ đó tập trung hoàn toàn vào việc phát triển kinh doanh một cách bền vững. Đây là một bước đi thông minh trong công tác quản trị tài chính – kế toán mà mọi doanh nghiệp nhỏ nên cân nhắc.
Nếu bạn cần hỗ trợ hoặc có bất kỳ thắc mắc nào về hồ sơ thay đổi kỳ tính thuế, đừng ngần ngại liên hệ với chúng tôi tại Luật Dân Việt. Với kinh nghiệm sâu rộng trong lĩnh vực kế toán thuế, chúng tôi cam kết mang đến giải pháp nhanh chóng và chính xác nhất.
Liên hệ ngay với chúng tôi để được tư vấn miễn phí và hỗ trợ hoàn tất thủ tục chuyển đổi kỳ tính thuế một cách nhanh chóng, chính xác và chuyên nghiệp!
Luật Dân Việt – Tư vấn pháp lý hàng đầu Việt Nam
Chuyên tư vấn thành lập công ty, đầu tư nước ngoài, sở hữu trí tuệ, kế toán thuế và cung cấp dịch vụ luật sư tư vấn tranh tụng tại tòa.
Thông tin liên hệ:
- Hà Nội:
- 219 Trung Kính, Yên Hoà, Hà Nội
- Toà HH2, FLC Garden City, Đại Mỗ, Hà Nội
- Email: tuvanluatdanviet@gmail.com
- Hotline: 0858.111.929
Luật Dân Việt – Hỗ trợ làm hồ sơ thay đổi kỳ khai thuế, tư vấn phù hợp quy mô doanh nghiệp.
