Kinh doanh trên các sàn thương mại điện tử như Shopee, TikTok Shop, Lazada năm 2025 và có doanh thu dưới 100 triệu đồng? Rất có thể bạn đã nộp thừa thuế và đủ điều kiện được hoàn lại tiền. Nắm rõ thủ tục hoàn thuế của hộ, cá nhân có hoạt động kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử là chìa khóa để bảo vệ quyền lợi tài chính của bạn. Bài viết này sẽ là kim chỉ nam, hướng dẫn chi tiết từ A-Z về điều kiện, quy trình và cách chuẩn bị hồ sơ để bạn nhận lại khoản tiền thuế của mình một cách nhanh chóng và đúng luật, dựa trên các quy định mới nhất tại Nghị định 117/2025/NĐ-CP và Quyết định 2345/QĐ-BTC.
Ai Được Hoàn Thuế TMĐT Năm 2025? Điều Kiện Cốt Lõi Cần Nắm
Không phải tất cả người bán hàng online đều được hoàn thuế. Để được hoàn thuế TMĐT, các hộ, cá nhân kinh doanh cần đáp ứng những điều kiện cụ thể theo quy định của pháp luật. Việc xác định đúng đối tượng và trường hợp được hoàn là bước đầu tiên và quan trọng nhất.
Đối Tượng Vàng: Hộ, Cá Nhân Kinh Doanh Có Doanh Thu Dưới Ngưỡng Chịu Thuế
Đối tượng chính được hoàn thuế kinh doanh online là các hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có tổng doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống. Theo quy định hiện hành, mức doanh thu này thuộc đối tượng không phải nộp thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN). Do đó, nếu bạn đã bị khấu trừ hoặc đã tạm nộp thuế trong năm, bạn có quyền yêu cầu hoàn lại số tiền đã nộp.
2 Trường Hợp Hoàn Thuế Phổ Biến Nhất Hiện Nay
Hiện nay, có hai kịch bản chính dẫn đến việc cá nhân kinh doanh online nộp thừa thuế và phát sinh quyền yêu cầu hoàn thuế.
Sàn TMĐT Tự Động Khấu Trừ Thuế (Shopee, Lazada, TikTok Shop)
Theo quy định mới, các sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán trực tuyến như Shopee, Lazada, TikTok Shop phải thực hiện khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán. Mức khấu trừ thường là 1,5% trên doanh thu, bao gồm 1% thuế GTGT và 0,5% thuế TNCN.
Nếu tổng doanh thu cả năm của bạn không vượt quá 100 triệu đồng, bạn không thuộc diện chịu thuế. Do đó, toàn bộ số thuế mà sàn đã khấu trừ và nộp thay sẽ được coi là thuế nộp thừa và bạn hoàn toàn có thể làm thủ tục để được hoàn lại.
Cá Nhân Tự Kê Khai và Nộp Thuế Nộp Thừa
Trường hợp thứ hai áp dụng cho những cá nhân kinh doanh trên các nền tảng không có chức năng khấu trừ thuế thay (như website cá nhân, mạng xã hội). Những cá nhân này phải tự thực hiện kê khai và nộp thuế. Nếu sau khi kết thúc năm tài chính, bạn quyết toán thuế và nhận thấy tổng doanh thu thực tế dưới 100 triệu, số thuế bạn đã tự nộp sẽ trở thành khoản nộp thừa và bạn có quyền đề nghị cơ quan thuế hoàn lại.
Doanh Thu Dưới 100 Triệu/Năm: Mấu Chốt Để Được Hoàn Thuế GTGT và TNCN
Điểm mấu chốt để được hoàn thuế GTGT và TNCN sàn TMĐT chính là ngưỡng doanh thu 100 triệu đồng/năm. Pháp luật về thuế quy định rõ, hộ và cá nhân kinh doanh có doanh thu trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì không phải nộp cả hai loại thuế này. Đây là cơ sở pháp lý vững chắc nhất để bạn yêu cầu hoàn lại số thuế đã bị các sàn TMĐT khấu trừ thay hoặc số thuế bạn đã tự nộp trong năm.
Quy Trình Hoàn Thuế Thương Mại Điện Tử 2025 Chi Tiết Từ A-Z
Quy trình hoàn thuế thương mại điện tử đã được đơn giản hóa thông qua phương thức điện tử, giúp người nộp thuế tiết kiệm thời gian và công sức. Dưới đây là các bước chi tiết bạn cần thực hiện.
Bước 1: Xác Định Chính Xác Số Thuế Đã Nộp Thừa
Trước tiên, bạn cần tổng hợp toàn bộ doanh thu từ tất cả các sàn TMĐT và các kênh kinh doanh online khác trong năm tính thuế. Sau đó, yêu cầu các sàn TMĐT cung cấp chứng từ khấu trừ thuế điện tử. Số thuế nộp thừa được tính bằng tổng số thuế đã bị khấu trừ (hoặc đã tự nộp) trừ đi số thuế phải nộp theo quyết toán (bằng 0 nếu doanh thu dưới 100 triệu).
Bước 2: Chuẩn Bị Đầy Đủ Mẫu Hồ Sơ Hoàn Thuế Hộ Kinh Doanh
Hồ sơ hoàn thuế là yếu tố quyết định việc bạn có được chấp thuận hoàn thuế hay không. Theo Quyết định 2345/QĐ-BTC, hồ sơ đề nghị hoàn thuế cần được chuẩn bị đầy đủ và chính xác.
Văn bản đề nghị hoàn thuế theo Mẫu số 03/CNKD-TMĐT
Đây là mẫu văn bản chính thức dùng để đề nghị hoàn thuế, được ban hành kèm theo các quy định mới về quản lý thuế TMĐT. Bạn cần điền đầy đủ và chính xác các thông tin theo yêu cầu trên mẫu.
Chứng từ khấu trừ thuế do sàn TMĐT cung cấp
Các sàn như Shopee, Lazada, TikTok Shop có trách nhiệm cung cấp chứng từ khấu trừ thuế cho người bán. Đây là bằng chứng pháp lý quan trọng nhất chứng minh bạn đã nộp thuế, vì vậy hãy đảm bảo bạn đã tải và lưu trữ đầy đủ các chứng từ này.
Bảng kê tổng hợp doanh thu và các chứng từ liên quan
Bạn cần lập một bảng kê chi tiết doanh thu từ từng sàn, từng nguồn thu nhập. Kèm theo đó là các chứng từ liên quan như sao kê tài khoản ngân hàng, báo cáo doanh thu từ các ứng dụng bán hàng để đối chiếu.
Bước 3: Nộp Hồ Sơ Hoàn Thuế Điện Tử Qua Cổng Thông Tin Tổng Cục Thuế
Toàn bộ hồ sơ hoàn thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh trên sàn TMĐT sẽ được nộp bằng phương thức điện tử. Bạn cần truy cập vào Cổng thông tin điện tử Tổng cục Thuế (thuedientu.gdt.gov.vn) hoặc sử dụng ứng dụng eTax Mobile để nộp hồ sơ.
Nộp Hồ Sơ Online và Những Lưu Ý Vàng Để Tránh Bị Từ Chối
Việc nộp hồ sơ hoàn thuế online tuy tiện lợi nhưng cũng tiềm ẩn nhiều sai sót có thể khiến hồ sơ bị trả về. Dưới đây là những lưu ý quan trọng mà đội ngũ chuyên gia tại Luật Dân Việt đã tổng hợp.
Hướng Dẫn Nộp Trực Tuyến Qua eTax Mobile Hoặc Cổng Thông Tin Điện Tử
Để nộp hồ sơ, bạn đăng nhập vào tài khoản thuế điện tử của mình trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc ứng dụng eTax Mobile. Sau đó, chọn mục “Hoàn thuế”, điền tờ khai đề nghị hoàn thuế (Mẫu số 03/CNKD-TMĐT), và đính kèm các tài liệu đã chuẩn bị (chứng từ khấu trừ, bảng kê doanh thu) dưới dạng file điện tử. Cuối cùng, sử dụng chữ ký số hoặc mã xác thực OTP để ký và nộp hồ sơ.
Thời Gian Giải Quyết Hoàn Thuế Mất Bao Lâu? (Kiểm tra trước hoàn sau và ngược lại)
Thời gian giải quyết hoàn thuế được quy định tại Thông tư 80/2021/TT-BTC và phụ thuộc vào loại hồ sơ của bạn.
- Hoàn thuế trước, kiểm tra sau: Áp dụng cho các hồ sơ không có rủi ro cao. Thời hạn giải quyết là chậm nhất 06 ngày làm việc kể từ ngày cơ quan thuế chấp nhận hồ sơ.
- Kiểm tra trước, hoàn thuế sau: Áp dụng cho các trường hợp hoàn thuế lần đầu hoặc hồ sơ có dấu hiệu rủi ro. Thời hạn giải quyết là chậm nhất 40 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ.
Các Lỗi Thường Gặp Khi Kê Khai Khiến Hồ Sơ Bị Trả Về
Với kinh nghiệm hỗ trợ nhiều khách hàng, chúng tôi tại Luật Dân Việt nhận thấy các lỗi phổ biến sau thường khiến hồ sơ bị từ chối:
- Khai sai thông tin cá nhân, sai mã số thuế.
- Số liệu trên văn bản đề nghị hoàn không khớp với chứng từ đính kèm.
- Thiếu chứng từ khấu trừ thuế hoặc bảng kê doanh thu.
- Nộp hồ sơ không đúng cơ quan thuế quản lý.
- Sử dụng mẫu văn bản đề nghị đã cũ, không đúng quy định.
Giải Đáp Thắc Mắc Thường Gặp Về Hoàn Thuế Cá Nhân Kinh Doanh Online
Không có mã số thuế cá nhân có được hoàn thuế không?
Không. Mã số thuế cá nhân là điều kiện bắt buộc để thực hiện mọi thủ tục về thuế, bao gồm cả việc kê khai và hoàn thuế. Nếu chưa có, bạn cần đăng ký mã số thuế trước khi nộp hồ sơ.
Nghỉ kinh doanh giữa năm thì quyết toán và hoàn thuế như thế nào?
Nếu bạn ngừng kinh doanh giữa năm, bạn vẫn phải thực hiện quyết toán thuế cho khoảng thời gian đã hoạt động. Nếu tổng doanh thu trong thời gian đó dưới 100 triệu đồng và bạn đã nộp thuế, bạn vẫn đủ điều kiện để làm thủ tục hoàn thuế nộp thừa như bình thường.
Quy trình hoàn thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh trên sàn TMĐT năm 2025 đã được đơn giản hóa tối đa qua phương thức điện tử. Việc chủ động nắm rõ các điều kiện, đặc biệt là ngưỡng doanh thu dưới 100 triệu, và chuẩn bị hồ sơ đầy đủ theo Mẫu số 03/CNKD-TMĐT là chìa khóa để bảo vệ quyền lợi tài chính của mình. Đừng để số thuế nộp thừa trở thành một khoản chi phí lãng quên, hãy hành động để nhận lại những gì xứng đáng thuộc về bạn thông qua việc thực hiện thủ tục hoàn thuế của hộ, cá nhân có hoạt động kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử.
Nếu bạn gặp khó khăn trong quá trình chuẩn bị hồ sơ hoặc cần tư vấn pháp lý chuyên sâu, hãy liên hệ ngay với chúng tôi để được hỗ trợ nhanh chóng và hiệu quả nhất!
Luật Dân Việt – Tư vấn pháp lý hàng đầu Việt Nam
Chuyên tư vấn thành lập công ty, đầu tư nước ngoài , sở hữu trí tuệ, kế toán thuế và cung cấp dịch vụ luật sư tư vấn tranh tụng tại tòa.
Thông tin liên hệ:
- Hà Nội:
- 219 Trung Kính, Yên Hoà , Hà Nội
- Toà HH2, FLC Garden City, Đại Mỗ, Hà Nội
- Email: tuvanluatdanviet@gmail.com
- Hotline: 0858.111.929
Luật Dân Việt – Hỗ trợ hoàn thuế TMĐT, lập hồ sơ điện tử, tư vấn miễn phí.
