Câu hỏi bán hàng online có cần đăng ký kinh doanh không là thắc mắc của rất nhiều người, đặc biệt là trong bối cảnh kinh doanh trên mạng xã hội, sàn thương mại điện tử bùng nổ. Nhiều người cho rằng chỉ cần có sản phẩm và một trang cá nhân là có thể bắt đầu kinh doanh mà không cần quan tâm đến các thủ tục pháp lý. Tuy nhiên, đây là một quan niệm có thể dẫn đến những rủi ro pháp lý không đáng có.
Bài viết này của Luật Dân Việt sẽ giải đáp trực tiếp, chi tiết nhất câu hỏi này dựa trên các quy định mới nhất của pháp luật năm 2024 và 2025. Chúng tôi sẽ chỉ rõ trường hợp nào bắt buộc phải đăng ký, trường hợp nào được miễn, các mức thuế phải nộp và mức phạt nếu vi phạm để người bán an tâm kinh doanh đúng luật.
Giải đáp nhanh: Bán hàng online có cần đăng ký kinh doanh không?
Để bạn có cái nhìn tổng quan và nhanh chóng nhất, chúng tôi xin đưa ra câu trả lời trực diện cho vấn đề này.
Câu trả lời ngắn gọn: Phụ thuộc vào hình thức và quy mô kinh doanh của bạn.
Không phải tất cả mọi hoạt động bán hàng trên mạng đều bắt buộc phải đăng ký kinh doanh. Pháp luật Việt Nam có những quy định rõ ràng để phân biệt giữa hoạt động thương mại chuyên nghiệp và hoạt động kinh doanh nhỏ lẻ, thời vụ.
Trường hợp PHẢI đăng ký kinh doanh: Hoạt động thương mại thường xuyên, chuyên nghiệp.
Bạn bắt buộc phải đăng ký kinh doanh khi hoạt động bán hàng online của bạn mang tính chất chuyên nghiệp. Đây là hoạt động có mục đích chính là tạo ra lợi nhuận một cách thường xuyên, có hệ thống và có sự đầu tư về thời gian, công sức và nguồn lực.
Trường hợp KHÔNG cần đăng ký kinh doanh: Cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ, không thường xuyên.
Theo quy định tại Nghị định 39/2007/NĐ-CP, các cá nhân thực hiện những hoạt động thương mại một cách độc lập, không thường xuyên và không có địa điểm kinh doanh cố định thì không cần phải đăng ký. Ví dụ như: buôn bán vặt, bán quà vặt, bán hàng rong… hoặc các hoạt động thương mại có doanh thu thấp theo quy định của Chính phủ.
Quy định mới nhất 2024 – 2025: Khi nào bán hàng online phải đăng ký kinh doanh?
Để xác định chính xác khi nào phải đăng ký kinh doanh online, bạn cần xem xét các yếu tố thể hiện tính chuyên nghiệp trong hoạt động của mình.
Dấu hiệu nhận biết hoạt động kinh doanh online mang tính chuyên nghiệp
Pháp luật không đưa ra một định nghĩa duy nhất, nhưng dựa trên thực tiễn và các văn bản pháp luật liên quan, chúng tôi tại Luật Dân Việt đã tổng hợp một số dấu hiệu rõ ràng cho thấy hoạt động của bạn cần được đăng ký:
- Tần suất hoạt động: Bạn livestream bán hàng mỗi ngày, đăng bài sản phẩm theo lịch cố định.
- Quy mô và tổ chức: Bạn có kho hàng riêng, thuê nhân viên chốt đơn, đóng gói, vận chuyển.
- Đầu tư và nguồn lực: Bạn bỏ ra một số vốn lớn để nhập hàng, chạy quảng cáo trên các nền tảng.
- Mục tiêu lợi nhuận: Hoạt động bán hàng là nguồn thu nhập chính của bạn.
Nếu hoạt động của bạn có một hoặc nhiều dấu hiệu trên, khả năng cao bạn phải thực hiện thủ tục đăng ký kinh doanh.
Bán hàng trên Facebook, Livestream có cần đăng ký kinh doanh không?
Có. Nếu việc bán hàng trên Facebook, Zalo hay thông qua livestream là hoạt động thường xuyên, có doanh thu đều đặn và là nguồn thu nhập chính, bạn bắt buộc phải đăng ký kinh doanh. Cơ quan thuế hiện nay đang tăng cường quản lý thuế đối với hình thức này.
Bán hàng trên sàn TMĐT (Shopee, Lazada, Tiki) có cần đăng ký kinh doanh không?
Có. Khi bạn mở gian hàng trên các sàn thương mại điện tử lớn như Shopee, Lazada, Tiki, bạn đang tham gia vào một môi trường kinh doanh chuyên nghiệp. Các sàn này hiện nay đều yêu cầu người bán cung cấp thông tin đăng ký kinh doanh và mã số thuế để đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ quy định pháp luật.
Kinh doanh online dưới 100 triệu có cần đăng ký kinh doanh không?
Đây là một hiểu lầm phổ biến. Mức doanh thu 100 triệu đồng/năm là ngưỡng để xác định bạn có phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN hay không, không phải là ngưỡng để được miễn đăng ký kinh doanh. Dù doanh thu dưới 100 triệu/năm, nhưng nếu hoạt động của bạn mang tính chuyên nghiệp, bạn vẫn phải đăng ký kinh doanh.
Các hình thức đăng ký kinh doanh online phổ biến và phù hợp
Khi đã xác định phải đăng ký, bạn có thể lựa chọn một trong hai hình thức phổ biến sau:
Đăng ký Hộ kinh doanh cá thể: Thủ tục, ưu và nhược điểm
Đây là hình thức phù hợp nhất cho các cá nhân, chủ shop online có quy mô vừa và nhỏ.
- Ưu điểm: Thủ tục đăng ký hộ kinh doanh online khá đơn giản, nhanh chóng, chi phí thấp. Chế độ kế toán, thuế cũng đơn giản hơn nhiều so với doanh nghiệp.
- Nhược điểm: Chủ hộ kinh doanh phải chịu trách nhiệm vô hạn bằng toàn bộ tài sản của mình. Chỉ được đăng ký tại một địa điểm kinh doanh và không được mở chi nhánh.
Thành lập Doanh nghiệp (Công ty TNHH, Cổ phần): Khi nào nên lựa chọn?
Khi quy mô kinh doanh của bạn lớn hơn, có nhiều người cùng góp vốn, hoặc bạn muốn xây dựng thương hiệu chuyên nghiệp, việc thành lập doanh nghiệp là lựa chọn tối ưu.
- Ưu điểm: Chịu trách nhiệm hữu hạn trong phạm vi vốn góp, dễ dàng huy động vốn, xuất hóa đơn VAT chuyên nghiệp, tạo dựng uy tín cao với đối tác và khách hàng.
- Nhược điểm: Thủ tục thành lập và vận hành phức tạp hơn, đòi hỏi hệ thống sổ sách kế toán, báo cáo thuế chi tiết và chi phí quản lý cao hơn.
Nghĩa vụ Thuế khi bán hàng online: Không đăng ký kinh doanh có cần nộp thuế không?
Dù bạn có đăng ký kinh doanh hay không, một khi có phát sinh doanh thu từ hoạt động kinh doanh, bạn đều có nghĩa vụ nộp thuế theo quy định của pháp luật về quản lý thuế.
Bán hàng online có cần mã số thuế không? Quy định về mã số thuế cá nhân kinh doanh
Có. Khi bạn đăng ký hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp, bạn sẽ được cấp một mã số thuế riêng. Đối với cá nhân kinh doanh không thuộc diện đăng ký, cơ quan thuế có thể cấp mã số thuế cá nhân kinh doanh để quản lý. Mã số thuế này dùng để kê khai và nộp các loại thuế phát sinh.
Các loại thuế phải nộp: Lệ phí môn bài, Thuế GTGT, Thuế TNCN
Khi kinh doanh online, bạn cần quan tâm đến 3 loại thuế chính:
- Lệ phí môn bài: Nộp hàng năm, mức nộp phụ thuộc vào doanh thu. Doanh thu trên 100 triệu/năm mới phải nộp.
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Thuế tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ.
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Thuế tính trên thu nhập sau khi đã trừ các khoản chi phí hợp lý.
Hướng dẫn cách tính thuế phải nộp khi doanh thu trên 100 triệu/năm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC
Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân kinh doanh online có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm sẽ nộp thuế theo phương pháp khoán hoặc kê khai. Cách tính phổ biến nhất là phương pháp khoán:
- Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT (thường là 1%)
- Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN (thường là 0.5%)
Tổng cộng, bạn sẽ nộp khoảng 1.5% trên tổng doanh thu cho hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa.
Mức phạt không đăng ký kinh doanh online là bao nhiêu?
Kinh doanh mà không đăng ký khi thuộc trường hợp bắt buộc sẽ phải đối mặt với nhiều rủi ro và mức phạt không hề nhỏ.
Rủi ro pháp lý khi kinh doanh tự phát, không đăng ký
Ngoài việc bị xử phạt hành chính, bạn còn có thể đối mặt với các rủi ro khác như: không thể xuất hóa đơn cho khách hàng có nhu cầu, khó xây dựng uy tín thương hiệu, bị khóa tài khoản trên các sàn TMĐT, và luôn trong tâm thế lo sợ bị cơ quan chức năng kiểm tra.
Cập nhật mức phạt mới nhất cho hành vi không đăng ký kinh doanh
Theo Nghị định 122/2021/NĐ-CP, hành vi không đăng ký thành lập hộ kinh doanh trong những trường hợp phải đăng ký có thể bị phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng. Đây là một mức phạt không đăng ký kinh doanh đáng kể mà người bán cần lưu ý.
Mức phạt cho các vi phạm về kê khai và nộp thuế thương mại điện tử
Nếu không đăng ký kinh doanh, bạn cũng sẽ không thể kê khai thuế đầy đủ. Hành vi trốn thuế, chậm nộp hồ sơ khai thuế có thể bị phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng, kèm theo việc truy thu số tiền thuế thiếu và tiền chậm nộp.
Hướng dẫn thủ tục đăng ký kinh doanh online từ A-Z
Với kinh nghiệm hỗ trợ hàng ngàn khách hàng, Luật Dân Việt nhận thấy thủ tục đăng ký hộ kinh doanh cá thể bán hàng online là lựa chọn tối ưu cho người mới bắt đầu. Quy trình khá đơn giản như sau:
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ đăng ký hộ kinh doanh online
Hồ sơ bao gồm:
- Giấy đề nghị đăng ký hộ kinh doanh.
- Bản sao hợp lệ Thẻ căn cước công dân hoặc Hộ chiếu của chủ hộ kinh doanh.
- Hợp đồng thuê nhà hoặc giấy tờ chứng minh quyền sử dụng hợp pháp địa điểm kinh doanh (nếu có).
Bước 2: Nộp hồ sơ tại cơ quan đăng ký kinh doanh cấp quận/huyện
Bạn nộp bộ hồ sơ đã chuẩn bị tại Bộ phận Một cửa của UBND quận/huyện nơi bạn đặt địa điểm kinh doanh. Hiện nay, nhiều địa phương đã triển khai nộp hồ sơ trực tuyến, giúp tiết kiệm thời gian và công sức.
Bước 3: Nhận giấy chứng nhận và hoàn tất các thủ tục về thuế ban đầu
Sau khoảng 3-5 ngày làm việc, nếu hồ sơ hợp lệ, bạn sẽ nhận được Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh. Sau đó, bạn cần liên hệ với Chi cục Thuế quận/huyện để thực hiện các thủ tục kê khai và nộp thuế ban đầu.
Tóm lại, việc đăng ký kinh doanh khi bán hàng online không chỉ là nghĩa vụ pháp lý bắt buộc đối với các hoạt động chuyên nghiệp mà còn là bước đi chiến lược giúp người bán xây dựng uy tín, mở rộng quy mô và tránh được các rủi ro pháp lý không đáng có. Việc nắm rõ các quy định về đăng ký và thuế sẽ giúp bạn kinh doanh bền vững và an toàn hơn trên môi trường số.
Nếu bạn vẫn còn thắc mắc về thủ tục đăng ký kinh doanh online hoặc các vấn đề pháp lý liên quan, hãy liên hệ ngay với chúng tôi tại Luật Dân Việt để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ nhanh chóng!
Thông tin liên hệ Luật Dân Việt – Tư vấn pháp lý hàng đầu Việt Nam:
- Chuyên: Tư vấn thành lập công ty, đầu tư nước ngoài, sở hữu trí tuệ, kế toán thuế và dịch vụ luật sư.
- Hà Nội:
- 219 Trung Kính, Yên Hoà, Hà Nội
- Toà HH2, FLC Garden City, Đại Mỗ, Hà Nội
- Email: tuvanluatdanviet@gmail.com
- Hotline: 0858.111.929
💻 Luật Dân Việt tư vấn đăng ký kinh doanh online & xử lý vi phạm hành chính thương mại điện tử nhanh – chính xác.
